• Eén contactpersoon, twee fiscale stelsels, geen e-mailtrein tussen twee advieskantoren.

• Senior expertise in beide landen: fiscaliteit, audit, accountancy, legal & HR.

• Korte lijnen tussen België en Nederland: veel ervaring in de samenwerking en we kennen elkaar persoonlijk.

• Praktisch en oplossingsgericht. Duidelijke taal en concrete actiepunten.

• Lokale vertegenwoordiging over beide landen heen middels onze vele kantoren.

• Positieve feedback van bestaande klanten die over de landsgrenzen heen door ons werden geadviseerd.

• Belgische ondernemers met activiteiten of plannen in Nederland.

• Nederlandse ondernemers met activiteiten of plannen in België.

• Familiebedrijven met aandeelhouders aan beide zijden van de grens.

• Werknemers en bestuurders die grensoverschrijdend werken of beloond worden.

• Particuliere beleggers die over de grenzen heen investeren.

• Eigenaars van onroerend goed over de grenzen heen.

Steeds meer ondernemers kijken over de grens. Neem bijvoorbeeld een Belgische kleine of middelgrote ondernemingen (kmo) die een dochtervennootschap opent in Nederland. Of een Nederlandse familieholding die investeert in een Vlaamse producent. Een e-commerce speler met een warehouse aan de andere kant. Een werknemer die deels vanuit huis werkt, maar werkt voor een werkgever in het andere land.

Voor al die situaties is één ding cruciaal: advies dat aan beide zijden van de grens volledig en correct is.

De Moore België-Nederland Desk bundelt de expertise van Moore in België en Nederland. U krijgt één aanspreekpunt dat beide jurisdicties beheerst, in nauwe samenwerking met collega’s aan de andere zijde. Open communicatie tussen twee adviseurs. Geen blinde vlek tussen twee belastingstelsels. Wel: helder advies, korte lijnen tussen de adviseurs en mensen die uw ondernemerschap begrijpen.

• Het nieuwe BE-NL verdrag de fiscale behandeling van bestuurdersbezoldigingen én thuiswerk fundamenteel hertekent.

• Een Belgisch bedrijf met een Nederlands magazijn met lokaal personeel snel een vaste inrichting in NL kan vormen, met vennootschapsbelasting impact in beide landen.

• Een werknemer/bestuurder slechts in 1 staat sociale zekerheid verschuldigd kan zijn.

• De betaling van een management fee tussen een Belgische en Nederlandse vennootschap fiscaal in vraag kan worden gesteld wanneer de vergoeding niet arm’s length wordt bevonden.

• U geheel of gedeeltelijk bronheffing kan besparen op betalingen over de grens heen middels het opzetten van de juiste structuur.

• Cross-border vennootschapsbelasting en winstallocatie.

• Btw-advies en compliance: registraties, OSS/IOSS, e-commerce, ketentransacties.

• Toepassing BE-NL belastingverdrag op o.a. dividenden, interest, royalty’s en bronheffingen.

• Transfer Pricing: beleidsontwerp, documentatie, benchmarking en begeleiding bij controles.

• Vaste inrichting: analyse, registratie en lopende compliance.

• Structurering van overnames, joint ventures en investeringen tussen BE en NL.

• Begeleiding bij fiscale controles, bezwaar- en geschillenprocedures.

• Personenbelasting en sociale zekerheid: analyse, registratie en lopende compliance.

• Vermogensplanning: doelgerichte advisering en implementatie.

• Breder pakket aan diensten (business legal ondersteuning zoals oprichting nieuwe vennootschappen, UBO-register updates, accounting, audit, juridische ondersteuning, etc.).

België en Nederland delen veel, maar niet hun belastingstelsels. Het nieuwe BE-NL belastingverdrag (ondertekend in 2023) zorgt voor verschuivingen op het vlak van onder meer dividenden, bestuurdersbeloningen en thuiswerk. Daarnaast wijzigen btw-regels rond e-commerce, kennen beide landen strikte Transfer Pricing documentatieregels en blijft de vaste inrichting een hoofdpijndossier, zeker nu meer werknemers structureel thuiswerken.

Wij volgen die ontwikkelingen aan beide zijden op de voet, en vertalen ze naar concrete actiepunten voor u.

• De 30%-regeling NL sinds 2024 stapsgewijs wordt afgebouwd, tijdige instap loont.

• Een Belgische werknemer die meer dan 50% thuiswerkt voor een NL werkgever, een vaste inrichting in België kan doen ontstaan.

• Een goed gestructureerde salary split de marginale belastingdruk substantieel kan verlagen, mits onderbouwd.

• Salary split en optimalisatie van het beloningspakket voor bestuurders en kaderleden.

• Begeleiding 30%-regeling NL en de Belgische bijzondere belastingregeling voor ingekomen werknemers.

• Sociale zekerheid: A1-verklaringen, detachering, gelijktijdige tewerkstelling in BE en NL.

• Cross-border thuiswerk: 50%-norm, vaste inrichting van de werkgever, payroll-impact.

• Loonadministratie en payroll in België en Nederland.

• Arbeidsovereenkomsten, mobiliteitsclausules, bonusplannen en aandelenoptieplannen.

• Grensoverschrijdend pensioenadvies en aanvullende verzekeringen.

Sinds de coronaperiode is grensoverschrijdend werken eerder regel dan uitzondering. Maar elke kilometer over de grens raakt arbeidsrecht, sociale zekerheid en payroll in beide landen. Het BE-NL thuiswerkakkoord (de 50%-norm voor vaste inrichting volgens recente
OESO- commentaren), de Nederlandse 30%-regeling, de Belgische bijzondere belastingregeling voor ingekomen werknemers, salary splits voor bestuurders: allemaal kansen, mits goed gestructureerd.

Onze België-Nederland Desk koppelt fiscaal advies aan praktische HR- en juridische uitvoering, in beide landen.

Wat wij doen. Toetsing aan de 50%-norm uit het BE-NL akkoord, beoordeling vaste inrichting NL-werkgever in België, gevolgen voor sociale zekerheid (A1), gesplitste belasting van loon, vakantiegeld en bonus, aanpassing arbeidsovereenkomst en thuiswerkpolicy.

Resultaat. Thuiswerkstructuur binnen de 50%-grens, geen vaste inrichting, werknemer behoudt NL-sociale zekerheid, werkgever administratief in orde en de werknemer tevreden.

Situatie. Een Belgische werknemer van een Nederlandse werkgever wil structureel twee dagen per week thuiswerken vanuit Mechelen. De werkgever stemt hierin toe, mits het geen Belgische vaste inrichting creëert.

Wat wij doen. Btw-impact en OSS-/IOSS-registratie, beoordeling vaste inrichting NL (loods + personeel), winstallocatie met Transfer Pricing documentatie, douaneflow, en bronheffingsbehandeling voor een merklicentie tussen BE en NL.

Resultaat. Nederlands btw-nummer en OSS-aangiftes operationeel, vaste inrichting bewust en beperkt vormgegeven, TP-policy onderbouwd. Geen verrassingen bij een eventuele fiscale controle.

Situatie. Een Belgische webshop opent een fulfillmentcentrum in Maastricht om Nederlandse en Duitse klanten sneller te beleveren. Een lokale operations manager wordt aangeworven.

Wat wij doen. Tax due diligence aan BE-zijde, structurering van de acquisitie (rechtstreeks of via een tussenholding), verdragstoepassing op toekomstige dividenden, beoordeling RSZ-zelfstandige voor vader, opvolgingsstructuur voor latere exit.

Resultaat. Clean closing, structuur klaar voor consolidatie binnen de NL-groep, behoud van Belgische gunstregimes voor de familiale aandeelhouders.

Situatie. Een Nederlands private equity fonds verwerft 80% in een Vlaamse producent. Vader (BE) blijft 20%-aandeelhouder en bestuurder; de Nederlandse private equity managers komen in het bestuur.

Wat wij doen. Vergelijking vaste inrichting versus BV, simulatie van de totale belastingdruk (vennootschapsbelasting + bronheffing op uitkering), btw-registratie, opzet van een salary split voor de zaakvoerder en afstemming van de groepsstructuur met het BE-NL verdrag.

Resultaat. NL BV opgericht, dividendpolitiek geoptimaliseerd onder het verdrag, zaakvoerder werkt 60/40 met een aangepast loonpakket. Totale belastingdruk ruim onder het initiële scenario.

Situatie. Een Belgisch installatiebedrijf wil de Nederlandse markt aanboren. De vraag: vaste inrichting of een aparte NL BV, en wat betekent dat fiscaal en voor de zaakvoerder die deels in NL gaat werken?

De België-Nederland Desk wordt vooral concreet als u ziet wat er op tafel komt. Vier praktijksituaties die we de afgelopen jaren in verschillende varianten voor onze klanten hebben opgelost.

Op werkdagen een eerste antwoord binnen 24 uur.

Een jaarlijkse cross-border check-up van uw structuur en lopende dossiers.

Heldere offertes vooraf, geen verrassingen achteraf.

Een vast aanspreekpunt voor uw volledige BE-NL dossier.

Bij Moore werken we als één team, met de mentaliteit “one team, one spirit”. In zowel België als Nederland vindt u senior partners en specialisten in fiscaal recht, audit, accountancy, legal en HR.

U start met één contactpersoon. Die brengt, als het dossier daarom vraagt, de juiste collega’s uit het andere land aan tafel. Geen lange
e-mailtreinen, geen miscommunicatie. Wel: helder advies, korte lijnen en een team dat zelf onderneemt.

Ondernemers, net als u.

Een eerste gesprek kost u niets en levert al veel inzicht op. Neem contact op met één van onze partners in België of Nederland en we plannen een intake in op een locatie naar keuze.